內地監管部門人員據報已到香港,協助美國在中國概念股的審計檢查,美方強調必須自由地執行整個過程。
美國公眾公司會計監督委員會(PCAOB)官員上周已抵達香港,中美上月底達成審計合作監管協議,本周開始檢查美國上市中國企業的審計底稿等。
檢查工作已從周一(9月19日)開始,整個過程或將持續8周至10周,第一周將檢查會計師事務所的合規情況和內部控制機制,第二周開始審閱選定公司的審計底稿。預計中證監官員在PCAOB詢問和提取會計師事務所職員證詞時會在場,但不清楚是否每一步驟中方官員都會在場。
知情人士透露,南方航空(01055)和萬國數據(09698)也是此次接受檢查的公司;兩家公司均未置評。此外是較早時流傳的阿里巴巴-SW(09988)、京東-SW(09618)等。
主席Erica Williams周四(9月22日)重申,希望能對中概股有關文件進行「徹底」檢查和調查,她警告,即便被拒檢查的只是一小部分,也是違反美國和中國上個月達成的協議。審查最終所需時間視乎中方合作程度,預計年底能判斷是否遵守協議,強調討價還價的時間已結束。
她重申美方可以自由選擇檢查甚麼公司、調查和接觸核數師、相關人員等,毋須諮詢中方或讓對方參與。而且必須能夠全面檢查財務資料,沒有任何例外或遺漏。
中石化等5間國企本月開始陸續自願由美國除牌,她表明這不是逃避監管的方法,覺得審計調查是有追溯力。如果美國認為中國企業連續三年未符合審計監管要求,最快後年可能被強制除牌。早前已將超過150隻中國概念股都列入有風險的名單。
中國內地和香港此前是全球唯一不允許PCAOB檢查在美上市公司審計底稿的地區,因中方聲稱存在國家安全和洩密隱患。