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延期年金變相成為避稅工具 專家籲消費者注意「錯重點」

如當局修改稅務優惠政策以堵塞漏洞,「如意算盤」就未必可以打得響

為鼓勵市民為退休作準備,政府向投保「合資格延期年金」(QDAP) 的市民提供稅務優惠,免稅額上限為每年6萬元(以17%邊際稅率計,每年最高可慳稅1.02萬元)。政府出甜頭,讓有負擔能力的市民提早為退休籌謀,面對人口老化的大趨勢,扣稅政策的出發點本是合情合理。不過,保險比較平台10Life發現,市面上有部分QDAP產品設計,若投保人於供款期完結後即退保,除了可取回本金,更可賺取扣稅優惠,衍生出不俗的回報,但此政策有可能成為避稅工具,失去準備退休的原意。

為鼓勵市民為退休作準備,政府向投保「合資格延期年金」(QDAP) 的市民提供稅務優惠,免稅額上限為每年6萬元(以17%邊際稅率計,每年最高可慳稅1.02萬元)。

延期年金產品是指,投保人預先向保險公司供款,資金會隨時間滾存累積,留待年老退休時,保險公司再發放年金,為受保人自製長糧。一般而言,如果提早退保,投保人通常會「蝕本」。但政府現時的扣稅優惠,卻提供誘因令部分QDAP投保人提早退保。

例如有延期年金計劃供款期為5年,受保人每年保費6萬元,總保費合共30萬元。有關產品於第5年「回本」,屆時保證現金價值是$300,036,比起已繳總保費僅多出$36。雖然賬面上不吸引,但由於投保人於供款期間每年最高可節省稅款$1.02萬元,以保費6萬元減去所節省稅款,得出的每年供款$4.98萬元計算,5年時間的保證內部回報率為5.9%。如受保人選擇繼續持有保單至終結,並定期得到年金入息,15年時間的保證內部回報率則為5.1% (以每年6萬保費及17%邊際稅率計)。

10Life創辦人倫沛然表示,5年供款即回本,再加上扣稅優勢,看似很吸引,但消費者千萬不要「錯重點」,不要以提早退保賺取扣稅優惠作為目標,因為此避稅漏洞亦很明顯,如果當局修改稅務優惠政策以堵塞漏洞,「如意算盤」就未必可以打得響。所以,消費者選擇延期年金時,始終要留意退休後長遠的回報。