會財局譴責丁何關陳會計師行及另三人,稱在審計中存在嚴重缺失,涉已清盤上市公司御泰中彩控股(前股份代號:00555)。
就香港上市公司御泰中彩控股有限公司(已清盤)截至2013年12月31日年度及2014年12月31日年度的綜合財務報表審計存在嚴重缺失,向丁何關陳會計師行、陳樹堅、 陳坤瑩及黃錦全施加處分。
由陳樹堅擔任項目合夥人的丁何關陳項目團隊,在審計中多次未能保持應有的專業懷疑態度,以致在沒有獲取充份適當的審計證據的情況下出具無保留意見。陳坤瑩和黃錦全被委任為上述審計的項目質素監控審視員,卻未能識別項目團隊缺乏充份適當的審計證據。
會財局譴責上述受規管者,並處以罰款合共175.5萬港元,以反映其失當行為的嚴重性。
會財局舉行區域監管論壇,大約400名政府及監管機構高層、全球會計師事務所、業界及學術界代表到場參與。
會財局主席孫德基在致辭時以筷子作比喻,認為會財局的工作監管與發展並重,重申保護公眾利益是唯一使命。他指,會財局正與財政部深化對話和技術交流,在監督、數據、標準與質素保證方面保持一致。
孫德基又展望未來,指出行業應具創意而負責任地使用AI,AI正重塑證據收集、異常分析和風險評估工作,有效提升質素及效率,但前題是模型受管治,隱私得到保護,偏見得到處理,專業懷疑始終為核心。
他重申,會財局立場明確,認為AI應用必須設護欄(guardrails)、明確的問責機制及可解釋性,並經真人持續監督,強調創新絕不能超越誠信(integrity)。