強積金可扣稅自願供款已推四年 現有6.8萬帳戶比去年上升一成

積金局主席劉麥嘉軒28日發表網誌表示，強積金可扣稅自願性供款（TVC）透過稅務誘因，鼓勵打工仔女額外供強積金，先儲未來錢。她指計劃推出至今剛滿4年，深受「打工仔女」歡迎，截至今年3月31日，TVC帳戶數目約68,000個，比去年同期上升一成，當中約三分一帳戶由45歲以下的計劃成員持有，可見不少年輕的計劃成員提早為退休作準備。

劉麥嘉軒指愈早開始儲蓄或投資，便可愈早享有「複息效應」的好處，時間愈長，其威力便愈大。資料圖片

現在踏入5月，又是一年一度的報稅季節，積金局提醒在剛過去課稅年度（即2022年4月1日至2023年3月31日）已供TVC的朋友，記得在報稅表填報TVC金額，以享薪俸稅或個人入息課稅稅務扣除。扣除額上限為每年$60,000，以現時最高的稅率（即17%）計算，每年最多可以節省$10,200稅款。

她指計劃推出至今剛滿4年，深受「打工仔女」歡迎，截至今年3月31日，TVC帳戶數目約68,000個。（積金局網站圖片）

劉麥嘉軒：自願性供款金額靈活 可隨時調節或暫停供款

劉麥嘉軒表示，為讓「打工仔女」壯大退休儲備，提升退休保障，積金局一直鼓勵「打工仔女」在強制性供款之外作自願性供款。她指愈早開始儲蓄或投資，便可愈早享有「複息效應」的好處，時間愈長，其威力便愈大。隨着整體經濟從疫情中逐漸復常，她建議「打工仔女」可充份把握TVC靈活供款的優點，因應自己個人財政狀況，自行決定TVC的供款次數及金額，亦可隨時調節或暫停供款，甚至可將整筆TVC帳戶結餘轉移至其他強積金計劃的TVC帳戶。

積金局提醒在剛過去課稅年度已供TVC的朋友，記得在報稅表填報TVC金額，以享薪俸稅或個人入息課稅稅務扣除。資料圖片

劉麥嘉軒形容強積金是長線投資， TVC亦會透過複息效應隨年月增長滾存增值，連同強制性供款所累積的強積金，使退休生活更添保障。她舉例，假如一名現時45歲的強積金計劃成員，除了每月作3,000元的強制性供款外（包含僱主供款部份），若他亦連續每月作出5,000元TVC（即每年60,000元TVC），假設平均每年的投資淨回報為3.7%。20年後，估算從TVC所產生的強積金接近180萬元，再加上強制性供款於同期所累積的強積金，估算合共超過280萬元。

扣除額上限為每年$60,000，以現時最高的稅率（即17%）計算，每年最多可以節省$10,200稅款。資料圖片

財政司司長陳茂波在2023/24年度的《財政預算案》中建議另一項鼓勵強積金自願性供款的措施，提高僱主為65歲或以上僱員作強積金自願性供款的稅務扣減，由現時該等開支的100%增至200%。劉麥嘉軒認為這個建議，既可讓願意為僱員提供強積金自願性供款的僱主享有更佳的稅務誘因，讓有經驗的勞工繼又有助增加銀髮族的退休儲蓄，更可為社會釋放更多勞動力，續為經濟增長作出貢獻，是一個三贏方案，她表示積金局十分支持，現正積極配合政府研究執行細節。

陳茂波在《財政預算案》建議提高僱主為65歲或以上僱員作強積金自願性供款的稅務扣減，由現時該等開支的100%增至200%。資料圖片

積金局主席劉麥嘉軒表示強積金可扣稅自願性供款（TVC）透過稅務誘因，鼓勵打工仔女額外供強積金，先儲未來錢。資料圖片

積金評級發表最新報告，指出受近月美股回吐影響，預計強積金在4月份將錄得負數，甚至可能抵銷年初至今的正回報。

按積金評級的估算，截至4月19日的「積金評級所有基金表現指數」計算，4月份目前的投資出現2.85%負回報，虧損總額約157億元，即人均蝕約3300元。

在計入強積金供款後，估算4月底強積金總資產約達1.17萬億元，人均結餘約24.64萬元，較3月底時減少約2500元。

截至4月19日，4月份強積金各類別中以日股基金表現最差，出現5.73%負回報，美股基金負回報也達5.19%；積金評級估計，美股與日股基金將是4月份表現最差的資產類別。

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不幸的是，強積金成員在今年首季卻預期美股持續強勢，在上季拠入史無前列的92億元於美股基金，導致4月強積金出現明顯虧損。

積金評級主席叢川普指出，在 2023 年，美國股市回報中有 25% 來自所謂的『美股七大科技巨頭』。強積金成員在 2024 年第一季以創紀錄的 92 億港元資金淨流入到美國股票基金，而適逢在上週，『美股七大科技巨頭』共蒸發了近 1 萬億美元。這是不當地捕捉市場的情況，如成員專注於多元化和長線投資，那麼這種情況就不會發生。