根據周五(9月28日) 政府憲報公告指，證監會於9月17日凍結朱李月華旗下金利豐證券合共三家不同證券行個別客戶資產，當中包括金利豐證券、中南金融、及滙豐金融證券(亞洲)，禁止有關經紀行在未得證監會事先書面同意下，以任何方式處置有關或輔助、慫恿客戶帳戶內的任何資產，總值101.68億元為限。
金利豐行政總裁朱李月華。（資料圖片）
證監會稱，為維護投資大眾的利益及公眾利益，施加有關禁令及規定是可取的做法。根據目前調查，證監會懷疑某人(「該人」)涉嫌在兩項源自一筆由某上市公司間接授予該人的貸款融通的可疑交易中，串謀該上市公司及/或其附屬公司(「該集團」)的某些管理層人員，策劃欺詐性計劃。
證監會認為，該集團在該可疑交易可能已蒙受合共約101.7億元的損失。而該人於上述3家證券行持有的證券與現金，估計合共46.4億元。
證監會相信，有需要阻止該人或與他有關連的人士操作及處理這些帳戶，及保存帳戶內的資產以待進一步調查，包括資金追查。
就「該人」是誰，證監會僅稱是某上市公司的主席，該公司據稱與該人失去聯絡，而近根據日報道，顯示該人或身處海外或內地正就一宗涉嫌貪污案件接受調查。
證監會宣布，與羅兵咸永道香港達成協議，對方同意預留10億元，向中國恒大(下統稱恒大)合資格獨立少數股東作出賠償。
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今次是首次有已倒閉公司的核數師，向因虛假及具誤導性的財務報表而蒙受損失的獨立少數股東作出賠償。事件涉及恒大於2019年度及2020年度的核數工作，羅兵咸永道香港當時是恒大的核數師，而普華永道中天則協助對恒大的財務報表進行審計。
儘管羅兵咸永道香港並不承認，但證監會認為羅兵咸永道香港在事件中出現多項問題，包括在擔任恒大的核數師期間，牽涉入披露《證券及期貨條例》第277條所指的虛假或具誤導性的資料；未有維持核數師的獨立性；沒有充分核實相關證明文件及紀錄真確性等等。
根據今次達成的協議，證監會與羅兵咸永道香港同意在不承認任何法律責任的基礎上，有關事宜將完全並最終得到解決，且證監會不會對羅兵咸永道香港採取任何進一步行動，前提是羅兵咸永道香港必須履行協議的條款。
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本著為股東爭取賠償的最終目標，證監會斷定與羅兵咸永道香港達成協議，是最符合恒大獨立少數股東的利益，而根據該協議，已預留10億港元以透過由獨立管理人監督的程序，分發予該等獨立少數股東作為賠償。賠償程序的詳細條款將會適時公布。
與此同時，恒大的獨立少數股東及其中介機構應保存涉及該公司股份的交易紀錄，以便就賠償提出申索。中介機構亦應向這些股東提供合理協助，以便他們提出申索。
證監會行政總裁梁鳳儀女士表示，今次是首次有已倒閉公司的核數師，向因虛假及具誤導性的財務報表而蒙受損失的獨立少數股東作出賠償。這將向審計業界及投資大眾發出一個明確的訊息：證監會致力就財務資料的披露是否準確和可靠，向上市公司及其核數師追究責任，藉以維護市場的廉潔穩健，同時保障投資者的利益。
梁鳳儀 圖片來源：證監會官網影片截圖
證監會的調查聚焦於恒大的業績公告和年報，當中發現目前正在清盤中的恒大曾大幅誇大2019年度及2020年度的收入及利潤。證監會亦審視了羅兵咸永道香港所擔任的角色，所得出的結論是，由於恒大散發虛假和具誤導性的財務資料，以及核數師嚴重違反其專業責任，故曾出現市場失當行為。
證監會斷定，恒大於2019財政年度及2020財政年度的年報和業績公告載有在要項上屬虛假或具誤導性的資料，特別是在收入確認方面。恒大在物業尚未竣工和交付予買家前提早確認物業銷售收入，藉此操縱其年度收入及利潤，意圖大幅誇大經審核年度收入及利潤。
證監會的結論是，恒大於2019財政年度及2020財政年度的經審核年度收入，分別被誇大了2139億元人民幣(或44.79%)、以及3502億元人幣(或69.03%)。因此，恒大表面上於2019財政年度及2020財政年度分別為335億元人幣及314億元人幣的經審核年度利潤，實質應為虧損71.2億元人幣及虧損199億元。
