特許公認會計師公會報告﹕AI驅動詐騙快速演變 採購欺詐及賄賂為亞太區首要風險

特許公認會計師公會（ACCA）發佈最新研究報告《在完美風暴中打擊詐騙》，表示亞太區企業正面臨多樣化且快速演變的詐騙風險，其中採購欺詐（34%）及賄賂與貪污（20%）最為嚴重，加密貨幣詐騙及ESG失實陳述亦成為新興盲點。

ACCA報告截圖

報告指出，數碼支付及超級應用程式的創新正增加詐騙風險，而透過人工智能驅動的詐騙在區內不但有加速趨勢，複雜程度更日益上升，對傳統內部監控帶來挑戰，因此建立更符合區內行為模式及科技環境的管治框架十分重要。

是次報告收集了逾2,000名專業人士及31場全球圓桌會議的意見，特別安排於「國際反詐騙意識周」期間發佈，旨在強調科技發展正迅速重塑金融、商業及消費者的行為，單靠傳統內部監控已不足以應對當前風險。企業需將行為風險因素納入考量，並使防詐措施更貼近各地文化現實。

ACCA報告截圖

報告指出，文化因素仍然是防範詐騙的決定性因素。在許多亞太市場，公開討論詐騙行為被視為不忠，而階級制度文化也阻礙了舉報行為。因此，調查人員的獨立性和明確的防範報復措施至關重要，尤其是對於擔憂後果的初級員工而言。 區域調查結果顯示，舉報難易度平均得分為3.82/5，初級員工擔心遭到報復，顯示權力的不平等限制了向上舉報。受訪者強調，貼近文化的管治、透明的程序以及由領導層主導的問責制度能有效提升信任。

ACCA政策與洞察部門風險管理及企業管治主管Rachael Johnson表示：「亞太區的詐騙風險受文化及科技影響。數碼創新帶來巨大機遇，但同時加速了錯誤資訊與欺騙手法的蔓延，階級制度文化與擔心報復會限制舉報的透明度，形成阻礙管治與舉報的文化障礙。要有效應對亞太區的詐騙問題，需要從改變文化做起。調查獨立性、行為風險評估及明確的舉報框架，是企業在迅速演變的數碼與營運威脅下保持領先的基礎。」

ACCA報告截圖

在與ACFE、IIA、CISI、ISC2、Airmic及ACi的合作下，報告引入新的「普遍性與重大性矩陣」，協助企業更有效分配資源，以防止受到詐騙造成損失。報告同時提供「行動號召」和「主題分類」兩項配套工具，為企業提供評估措施成效的實用指引，並重點說明如何將行為洞察融入風險管治，讓反詐騙工作真正落地。

中國駐美大使館發表聲明，重申關於中國實體竊取美國人工智能（AI）智識產權的指控「毫無根據」，並指相關指控是針對中國AI產業發展與進步的刻意攻擊。

美國國務院。官方FB圖片

較早前，路透社引述美國國務院的外交電報指出，美方已發布全球警示，指控包括中國企業DeepSeek在內的中國實體，廣泛竊取美國AI實驗室的知識產權。該電報於當地星期五發送至全球各地的外交和領事機構，指示外交人員向外國對口官員表達美方對「敵方提取與蒸餾美國AI模型」的擔憂。文件亦表示，美方已向北京發出單獨的外交照會，要求中方進行交涉。

位於華盛頓的中國駐美國大使館。官網圖片

報道中提及的「蒸餾」，是指利用較大、造價昂貴的AI模型的輸出，來訓練較小型AI模型的過程，此舉旨在降低訓練AI工具的成本。路透社今年2月曾報道，美國AI公司OpenAI曾警告國會議員，指DeepSeek將目標鎖定包括ChatGPT開發商在內的美國主要AI公司，試圖複製其模型並用於自身訓練。對於路透社的最新報道，DeepSeek暫未作出回應。