證監會今天發出新指引，准許提供虛擬資產交易服務的持牌經紀擴充相關服務範圍至保證金融資。
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與此同時，證監會又訂立高層次框架以向虛擬資產交易平台提供指引，協助這些平台就擬發售予專業投資者的虛擬資產相關槓桿式產品制訂建議。
證監會正根據ASPIRe路線圖擴大產品和服務多樣性。作為其中一項最新措施，證監會現容許虛擬資產經紀向其證券保證金客戶提供虛擬資產融資服務，前提是須具備足夠的抵押品及設有穩健的投資者保障。此舉將可促使具備穩健信貸狀況及抵押品的保證金客戶更積極參與虛擬資產交易，繼而在風險可控的框架下提高香港市場的流動性。
對於持牌虛擬資產交易平台，證監會首次制定了一套高層次框架，以指導它們開發僅供專業投資者參與並屬槓桿式產品的永續合約。此舉旨在協助投資者實行風險管理策略，並提升其相關資產的現貨市場流動性。為確保投資者得到保障，有關框架概述了這些槓桿式產品須具備的高透明度產品設計、清晰的披露及穩健的營運監控措施。
為進一步推動香港的虛擬資產交易活動，證監會准許持牌虛擬資產交易平台的聯屬公司在其平台上擔任莊家，前提是須設有強而有力的防範措施，以減少利益衝突。這些聯屬公司的參與，應會為持牌虛擬資產交易平台帶來新增的流動性渠道。
證監會宣布，與羅兵咸永道香港達成協議，對方同意預留10億元，向中國恒大(下統稱恒大)合資格獨立少數股東作出賠償。
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今次是首次有已倒閉公司的核數師，向因虛假及具誤導性的財務報表而蒙受損失的獨立少數股東作出賠償。事件涉及恒大於2019年度及2020年度的核數工作，羅兵咸永道香港當時是恒大的核數師，而普華永道中天則協助對恒大的財務報表進行審計。
儘管羅兵咸永道香港並不承認，但證監會認為羅兵咸永道香港在事件中出現多項問題，包括在擔任恒大的核數師期間，牽涉入披露《證券及期貨條例》第277條所指的虛假或具誤導性的資料；未有維持核數師的獨立性；沒有充分核實相關證明文件及紀錄真確性等等。
根據今次達成的協議，證監會與羅兵咸永道香港同意在不承認任何法律責任的基礎上，有關事宜將完全並最終得到解決，且證監會不會對羅兵咸永道香港採取任何進一步行動，前提是羅兵咸永道香港必須履行協議的條款。
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本著為股東爭取賠償的最終目標，證監會斷定與羅兵咸永道香港達成協議，是最符合恒大獨立少數股東的利益，而根據該協議，已預留10億港元以透過由獨立管理人監督的程序，分發予該等獨立少數股東作為賠償。賠償程序的詳細條款將會適時公布。
與此同時，恒大的獨立少數股東及其中介機構應保存涉及該公司股份的交易紀錄，以便就賠償提出申索。中介機構亦應向這些股東提供合理協助，以便他們提出申索。
證監會行政總裁梁鳳儀女士表示，今次是首次有已倒閉公司的核數師，向因虛假及具誤導性的財務報表而蒙受損失的獨立少數股東作出賠償。這將向審計業界及投資大眾發出一個明確的訊息：證監會致力就財務資料的披露是否準確和可靠，向上市公司及其核數師追究責任，藉以維護市場的廉潔穩健，同時保障投資者的利益。
梁鳳儀 圖片來源：證監會官網影片截圖
證監會的調查聚焦於恒大的業績公告和年報，當中發現目前正在清盤中的恒大曾大幅誇大2019年度及2020年度的收入及利潤。證監會亦審視了羅兵咸永道香港所擔任的角色，所得出的結論是，由於恒大散發虛假和具誤導性的財務資料，以及核數師嚴重違反其專業責任，故曾出現市場失當行為。
證監會斷定，恒大於2019財政年度及2020財政年度的年報和業績公告載有在要項上屬虛假或具誤導性的資料，特別是在收入確認方面。恒大在物業尚未竣工和交付予買家前提早確認物業銷售收入，藉此操縱其年度收入及利潤，意圖大幅誇大經審核年度收入及利潤。
證監會的結論是，恒大於2019財政年度及2020財政年度的經審核年度收入，分別被誇大了2139億元人民幣(或44.79%)、以及3502億元人幣(或69.03%)。因此，恒大表面上於2019財政年度及2020財政年度分別為335億元人幣及314億元人幣的經審核年度利潤，實質應為虧損71.2億元人幣及虧損199億元。
