證券及期貨事務監察委員會針對中國糖果控股3名前高層人員,在原訟法庭取得為期13年的取消資格令,原因是他們參與多項精心策劃的計劃,透過偽造會計紀錄,誤導核數師並掩飾該公司的真實財務狀況,從而大幅誇大公司的現金及銀行結餘。
該三名前高層人員分別為前主席兼執行董事許金培(男);前執行董事、行政總裁兼合規主任洪蔭治(女);及前財務總監兼合規主任王志洪(男)。
根據有關命令,未經法庭許可,他們不得擔任香港任何上市或非上市法團的董事或清盤人,或該法團的財產或業務的接管人或經理人,為期13年。
法庭對三人作出的命令,亦標誌著證監會針對中國糖果前董事及高級行政人員而展開的法律程序已告一段落。
法庭裁定,中國糖果《2016中期報告》及《2016年報》所匯報的現金及銀行結餘分別被誇大3,810萬元(人民幣‧下同)及4,348萬元,相當於匯報結餘的87%及97%。
法庭斷定,該等誇大情況並非純粹會計錯誤,而是推高現金及銀行結餘計劃的一部分,該計劃藉由虛構存款,無紀錄交易,以及在匯報截止日期後作出抵銷而得以實現。這些欺騙行為均透過偽造銀行單據、銀行結單及會計憑單來加以掩飾。
證監會就《證券市場上市規則》的優化建議發表諮詢總結,決定強化規則下具針對性的監管工具,範圍涵蓋首次公開招股(IPO)個案以及上市後事宜,目標是提升香港上市市場的監管效率,並加強對投資者的保障。
在吸納回應者意見後,證監會將對相關建議作出若干澄清及輕微修改,其後正式落實。當局預期,經修訂的《證券市場上市規則》及相關修訂會於明年首季生效,但最終仍須視乎立法程序進度而定。
修訂內容方面,證監會將獲賦權對上市申請人施加可在上市後持續適用的條件;同時亦可向上市發行人施加上市後條件,作為即時暫停交易以外的替代方案。此外,恢復交易的程序亦會予以簡化。
證監會又計劃引入新機制,讓證券及期貨事務上訴審裁處對證監會依據《證券市場上市規則》所作出的決定展開獨立覆核,涉及範圍包括施加條件、暫停交易及恢復交易等相關決定,藉此加強程序公義,並提高透明度。
證監會企業融資部執行董事蔡鳳儀指出,市場廣泛支持建議優化措施,反映各方共同致力在香港維持一個高質素及具韌性的上市市場。她表示,相關優化措施將為證監會提供更具針對性及相稱的工具,以便在新興風險對本港市場造成損害前作出應對。
按照安排,證監會會將經修訂的《證券市場上市規則》及相關修訂的公告一併在憲報刊登,並於短期內呈交立法會,進行先訂立後審議程序。