信託是有錢人的保護傘 娃哈哈宗馥莉案 揭有錢人借信託俾錢私生子女

富豪過身後爭產案時有發生，部份更揭出他們有多房妻室，故事甚有花生味。

內地知名品牌娃哈哈純淨水創辦人宗慶後生前手寫指令，要把21億美金（約163.8億港元）遺產存入境外指定信託戶口，他身故後隨即引起同父異母子女，就信託戶口內的資產懷疑遭人轉移，在香港打起官司來。

根據訴訟內容，原訴人宗慶後的私生子女和與訟人宗慶後的女兒宗馥莉，雙方都承認部份事實，即宗慶後於2024年2月2日立下兩份遺囑，其中一份涉及境外資產，另一份涉及中國內地境內資產，受益人包括女兒宗馥莉、元配施幼珍及母親王樹珍，注意遺囑並沒有提及其他人物。而家族資產估計高達950億元人民幣，折合約130億美元。

然而在訂立遺囑的同一天，宗慶後原來還簽立了另一份文件，內容是委託女兒宗馥莉代持建浩創投有限公司的滙豐賬戶資產，指明為他另外三名非原配所生的子女設立3個境外信託，「進行固定收益投資，只就利息收益進行分配」，但沒有標明具體金額。

這宗官司揭露了很多有錢人，都會在去世前，預先安排以信託形式，將財產分配，原意是事先分配好，避免引發糾紛。

查實有錢家族喜歡成立信託基金的原因還有很多，包括資產保護、財務管理、稅務規劃和財產分配的靈活性。以下是一些主要原因和信託的類型及案例：

1. 資產保護：信託能有效隔離資產，保護家庭財產不受債務和法律訴訟的影響。

2. 靈活的財產分配：信託可以根據家庭成員的需求和情況，靈活調整資產的分配方式。

3. 稅務安排：個別信託結構可以幫助降低遺產稅和贈與稅。

4. 隱私保護：由於信託的內容通常不需要公開，有效保護家族財務上對各人安排的隱私。

5. 管理便利：信託可以由專業的受託人管理，例如銀行或投資公司，確保資產得到妥善管理和增值。

信託的類型

1. 復歸信託 (Resulting Trust)：
當信託的目的未能達成或信託財產未被完全分配時，自動產生的信託。例如，某人將資產轉名給他人，但未明確指示受益人，法院會認為這些資產應該回歸給原本所擁有者或撥歸回遺產內。Suen Shu Tai v Tam Fung Tai（2013）一案中，原訴人將兩個物業轉讓予女兒、但契約無要求女兒付出金錢代價購買（no consideration for the assignments )，法庭亦認為母親無意圖作出饋贈（did not intend to make a gift for the properties )，故認定女兒只是作為母親的「復歸信託」的信託人（resulting trust for the mother ).

2. 推定信託 (Constructive Trust)：
當一方不當獲得利益或違反信任關係時，法院會下令將資產轉交回受害人。在Liu Wai Keung v Liu Wai Man (2013)一案中，雙方是兄妹關係，購買一個物業作為家庭自用，物業以妹妹Luu Wai Man 的名義作為業權人，但物業按揭供款均由兄長Liu Wai Keung 所供，而且有銀行供樓記錄，法庭認為是他們有共同意圖造成一個「推論及知信託」（the case should be thought of as one of common intention constructive trust ），判决兄長勝訴，擁有業權。

3. 秘密信託 (Secret Trust)：
在遺囑中未公開受益人或信託的存在，受託人根據死者的口頭指示進行管理和分配。例如，某人告訴朋友其遺產應該分配給特定的受益人，但未在遺囑中提及，在現實情況中，不會鼓勵定立此類型信託。

4. 半秘密信託 (Half-Secret Trust)：
在遺囑中提到信託的存在，但不具體說明受益人。例如，遺囑中指明遺產用於建立信託，但未說明受益人是誰。

設立信託的注意事項:

1. 明確性的重要：信託的條款應清晰明確，以避免日後的爭議或誤解。

2. 選擇受託人：選擇值得信賴且有經驗的受託人，確保其能妥善管理資產，並分配予受益人。

3. 法律合規性：確保信託符合當地法律的規定，以避免法律糾紛。

4. 及時更新：隨著家庭狀況或法律環境的變化，及時更新信託內容。

5. 透明度：在合適的情況下，與家族成員保持透明，避免因信任問題產生的矛盾。

透過信託，有錢家族能更有效地管理和傳承其資產，確保其財產按照家庭的意願進行分配。但以宗馥莉案為例，即使有信託存在，但不一定能避免訴訟。

法律ABC

** 博客文章文責自負,不代表本公司立場 **

作者:李法言

警方終於就兩年前爆煲的虛擬資產交易平台JPEX涉嫌詐騙案，正式向16名被捕人士落案起訴，是香港首次起訴如此大型的虛擬資產騙案。

此案其中一個特點，是涉及被騙款項多達16億港元，目前警方凍結相關款項約2億多元。另一特點是涉案人數眾多，按警方所公布的數字，已拘捕80人（當中有16人已被正式起訴），凸顯案件的嚴重以及複雜性，因為追查虚擬資產及相關犯罪資金的流向相當困難，令搜證及檢控時間變得非常漫長。

案中其中一個被告是名人林作，他是16位被警方商罪科落案起訴的被告人之一，但16人的控罪其實不盡相同，其中林作被控在2023年4月1日才生效的「欺詐地或罔顧實情地誘使他人投資虛擬資產」罪，此罪行是2022年才在立法會通過的新法例訂立的罪名，一經定罪最高刑罰為監禁7年及罰款100萬元。不過林作同時被控欺詐罪、洗黑錢等多宗罪行，那些罪名如入罪最高刑罰高達14年，遠高於「欺詐地或罔顧實情地誘使他人投資虛擬資產」一罪，因此、案件須由由區域法院移送至高等法院審理。雖然欺詐罪或串謀詐騙罪的最高刑罰為14年，但法官一般會按不同情況考慮量刑，例如涉及的金額、受害人損失程度、受害人數量以及對整體社會的影響等因素。過往干犯欺詐或串謀詐騙罪的案例，被判超過7年的情況極為罕見。

這宗以投資虛擬貨幣詐騙案，可追溯至JPEX在2020年初成立，利用大量廣告，網紅KOL等宣傳，標榜低風險高回報，誘使市民投資虛擬貨幣。證監會在 2022年接獲投訴發警告聲明後，JPEX將提取加密貨幣的手續費提高，有用戶無法提款，JPEX涉嫌將客戶的資產轉走，並透過大量加密貨幣錢包進行清洗。由於JPEX一直沒有公司或個人承認是它的真正主事人，警方向大量受害投資者錄取口供，分析大量文件，對大量電子設備進行檢測分析，查找幕後主腦，並確定各涉案人士角色。警方也首次引用首次引用《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》中，第53ZRG條「欺詐地或罔顧實情地誘使他人投資虛擬資產的罪行」作出檢控。

立法會於2022年12月通過 《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集（修訂）條例草案》，以加強香港的打擊洗錢及恐怖分子資金籌集制度，並就虛擬資產活動制訂整全而平衡的監管框架以保障投資者，從而鞏固香港的國際金融中心地位。該條例在2023年第二季分階段生效。

根據《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》第5B部份「關於規管涉及虛擬資產的活動」，當中第53ZRG條欺詐地或罔顧實情地誘使他人投資虛擬資產的罪行規定，任何人為誘使另一人訂立旨在取得、處置、認購或包銷任何虛擬資產的協議，而作出任何欺詐的失實陳述或罔顧實情的失實陳述，即屬犯罪，一經循公訴程序定罪，可處罰款100萬元及監禁7年；或一經循簡易程序定罪，可處第6級罰款（10萬元）及監禁6個月。

本案的關是涉案人有無作出「欺詐的失實陳述或罔顧實情的失實陳述」，誘使他人投資虛擬資產。

有關條例涉及的欺詐（Fraud)罪行，在香港是一種嚴重的刑事罪行，欺詐的定義是指故意欺騙他人以非法獲取利益或使他人蒙受損失。

而欺詐包括下列原素：
1.欺詐性的犯罪行為：例如虛假陳述、隱瞞事實或偽造文件。
2.犯罪意圖：行為人故意使他人受損或自己獲利。
3.實際後果：導致受害人蒙受損失或行為人獲得利益。

JPEX涉嫌欺詐案涉及的金額龐大，受害人眾多，更涉及全新的虛擬資產詐騙活動，令案件審訊倍受關注。