採用「居所貸款利息」供樓扣稅慳到盡（上）

踏入報稅季節，稅務局於本月初已向約244萬名市民派發2023/2024年的報稅表，市民將要開始預備一筆新開支。作為精明的納稅人，現時若果正在供樓，想慳稅又慳息的話，可透過「居所貸款利息」作為扣稅項目扣稅扣到盡，筆者將於此文為大家分享此項扣稅方法的操作以及注意事項。

每年10萬元扣稅額 最多扣除20個課稅年度

「居所貸款利息」是政府提供的一項税項扣除，讓業主將供樓利息開支用作扣稅一部份，減輕財政負擔。申請此稅務寬免的業主須符合指定條件，包括須為香港物業以及作為自住用途，如業主將單位部份用作出租用途，便須扣減相應的扣稅額。業主每年最高可獲10萬元的扣稅額，並最多可扣除20個課稅年度，而且不需連續使用，即代表供樓人士可任意決定每一年是否需要用到此扣稅項目。

首年供樓或未能用盡扣稅額

最新課稅年度為2023年4月1日至2024年3月31日，而居所貸款利息是以供樓人士課稅年度總供樓利息開支計算，若果去年置業的業主並不是由去年4月開始供款，便有機會用不盡10萬元扣稅額。假設業主去年9月開始入住新屋及供樓，每月供樓利息約$13,700，而可得利息扣減月份只有7個月（2023年9月至2024年3月），2023/2024年度可申請的扣稅額便只有$13,700x7個月=$95,900，即低於每年扣稅額上限10萬元。閣下若果於去年底才置業，今年使用居所貸款利息便會相對地浪費。如閣下扣除其他稅款寬免後已毋須繳税，建議可保留居所貸款利息於下次使用。

供樓初期申請最易用盡扣稅額

銀行計算按揭借貸人的每月供款時，因息隨本減的關係下，每期利息開支會一直遞減，假設業主去年購入一個單位，貸款額為400萬元、以年期30年及按息4.125厘計算，首16年的全年利息開支為10萬元以上，但到了第17年，全年利息開支將降至約9.9萬元，即表示由該年開始將不能用盡10萬元扣稅額，因此愈早使用便可用盡扣稅額。

更多經絡按揭轉介資訊

 

經絡按揭轉介營運總監 張顥曦

** 博客文章文責自負,不代表本公司立場 **

日前美聯儲議息會宣布基準利率維持在5.25厘至5.5厘區間不變，並已連續6次維持利率不變。美聯儲主席鮑威爾表示，在降息問題上獲得信心的時間將比原先預料的更加漫長，而短期通脹預期已經上升，今年通脹數據仍存不確性，在有信心通脹趨向2%的目標前，現時降息是不合適。

現時美國整體通脹確實仍存在不少隱憂，除了最新3月份消費者物價指數（CPI）連升2個月至3.5%，另外美國就業增長超預期，油價以及房價指數高企，加上俄烏以巴等地緣政治問題以及紅海危機，使通脹前景仍存在很多不確定性。雖然通脹數字未如預期，不過鮑威爾於是次會議強調美聯儲下一步不太可能是加息。相信聯儲局將繼續密切觀察市場、經濟狀況以及通脹走向，聯邦基金利率將維持高水平一段時間。

另外鮑威爾表示，由6月1日開始，美聯儲國債贖回的上限將從目前的每月600億美元降低到250億美元，放慢資產負債表縮減（QT）的速度步伐的決定，將確保貨幣市場平穩過渡。筆者認為放慢QT縮減速度屬初步減息的信號，雖然美國整體通脹情況反彈，使減息預期延後，但美聯儲早年激進加息下曾引發金融問題，繼去年美國多間銀行發生倒閉事件，近期再有區域銀行銀行（共和第一銀行）宣佈倒閉，估計美聯儲視乎未來通脹以及勞動力市場走勢，如情況有所改變，或會提前進行減息，不排除最快於下半年開始減息。

香港方面，本港銀行同日亦宣布最優惠利率（P）維持不變，置業及供樓負擔沒有增加，對樓按市場有正面作用。美息高企下，HIBOR將繼續徘徊4厘以上高水平，即本港銀行普遍新造按揭息率將維持於4.125厘水平。如下半年美息下跌，本港拆息或跟隨逐步回落至4厘或以下水平。筆者認為本港銀行會視乎拆息走勢、多項外部因素以及自身策略而決定減息步伐，不排除於聯儲局減息後考慮本港先輕微下調最優惠利率。

更多經絡按揭轉介資訊