信託是有錢人的保護傘 娃哈哈宗馥莉案 揭有錢人借信託俾錢私生子女

富豪過身後爭產案時有發生，部份更揭出他們有多房妻室，故事甚有花生味。

內地知名品牌娃哈哈純淨水創辦人宗慶後生前手寫指令，要把21億美金（約163.8億港元）遺產存入境外指定信託戶口，他身故後隨即引起同父異母子女，就信託戶口內的資產懷疑遭人轉移，在香港打起官司來。

根據訴訟內容，原訴人宗慶後的私生子女和與訟人宗慶後的女兒宗馥莉，雙方都承認部份事實，即宗慶後於2024年2月2日立下兩份遺囑，其中一份涉及境外資產，另一份涉及中國內地境內資產，受益人包括女兒宗馥莉、元配施幼珍及母親王樹珍，注意遺囑並沒有提及其他人物。而家族資產估計高達950億元人民幣，折合約130億美元。

然而在訂立遺囑的同一天，宗慶後原來還簽立了另一份文件，內容是委託女兒宗馥莉代持建浩創投有限公司的滙豐賬戶資產，指明為他另外三名非原配所生的子女設立3個境外信託，「進行固定收益投資，只就利息收益進行分配」，但沒有標明具體金額。

這宗官司揭露了很多有錢人，都會在去世前，預先安排以信託形式，將財產分配，原意是事先分配好，避免引發糾紛。

查實有錢家族喜歡成立信託基金的原因還有很多，包括資產保護、財務管理、稅務規劃和財產分配的靈活性。以下是一些主要原因和信託的類型及案例：

1. 資產保護：信託能有效隔離資產，保護家庭財產不受債務和法律訴訟的影響。

2. 靈活的財產分配：信託可以根據家庭成員的需求和情況，靈活調整資產的分配方式。

3. 稅務安排：個別信託結構可以幫助降低遺產稅和贈與稅。

4. 隱私保護：由於信託的內容通常不需要公開，有效保護家族財務上對各人安排的隱私。

5. 管理便利：信託可以由專業的受託人管理，例如銀行或投資公司，確保資產得到妥善管理和增值。

信託的類型

1. 復歸信託 (Resulting Trust)：
當信託的目的未能達成或信託財產未被完全分配時，自動產生的信託。例如，某人將資產轉名給他人，但未明確指示受益人，法院會認為這些資產應該回歸給原本所擁有者或撥歸回遺產內。Suen Shu Tai v Tam Fung Tai（2013）一案中，原訴人將兩個物業轉讓予女兒、但契約無要求女兒付出金錢代價購買（no consideration for the assignments )，法庭亦認為母親無意圖作出饋贈（did not intend to make a gift for the properties )，故認定女兒只是作為母親的「復歸信託」的信託人（resulting trust for the mother ).

2. 推定信託 (Constructive Trust)：
當一方不當獲得利益或違反信任關係時，法院會下令將資產轉交回受害人。在Liu Wai Keung v Liu Wai Man (2013)一案中，雙方是兄妹關係，購買一個物業作為家庭自用，物業以妹妹Luu Wai Man 的名義作為業權人，但物業按揭供款均由兄長Liu Wai Keung 所供，而且有銀行供樓記錄，法庭認為是他們有共同意圖造成一個「推論及知信託」（the case should be thought of as one of common intention constructive trust ），判决兄長勝訴，擁有業權。

3. 秘密信託 (Secret Trust)：
在遺囑中未公開受益人或信託的存在，受託人根據死者的口頭指示進行管理和分配。例如，某人告訴朋友其遺產應該分配給特定的受益人，但未在遺囑中提及，在現實情況中，不會鼓勵定立此類型信託。

4. 半秘密信託 (Half-Secret Trust)：
在遺囑中提到信託的存在，但不具體說明受益人。例如，遺囑中指明遺產用於建立信託，但未說明受益人是誰。

設立信託的注意事項:

1. 明確性的重要：信託的條款應清晰明確，以避免日後的爭議或誤解。

2. 選擇受託人：選擇值得信賴且有經驗的受託人，確保其能妥善管理資產，並分配予受益人。

3. 法律合規性：確保信託符合當地法律的規定，以避免法律糾紛。

4. 及時更新：隨著家庭狀況或法律環境的變化，及時更新信託內容。

5. 透明度：在合適的情況下，與家族成員保持透明，避免因信任問題產生的矛盾。

透過信託，有錢家族能更有效地管理和傳承其資產，確保其財產按照家庭的意願進行分配。但以宗馥莉案為例，即使有信託存在，但不一定能避免訴訟。

法律ABC

** 博客文章文責自負,不代表本公司立場 **

作者:李法言

在一般人心目中，大律師地位崇高，截至2024年為止，香港只有1673位執業大律師，而資深大律師更只得百多名。不知是否人少的緣故，又或許得助於香港電影情節，例如「毒舌大狀」內黃子華所飾演的大律師林凉水，演出絲絲入扣，將大律師的角色活靈活現呈現在觀眾眼前，令到大律師在公眾心目中，有一種守護着公義的觀感。

香港是行普通法制度，因此，律師亦源自英國制度，分成事務律師（solicitor)與訟務律師(barrister-at-law) 兩類，香港就叫律師和大律師。兩者其實並無大小之分，從屬之別。事實上是各司其職，在訴訟中互相合作。

大律師取得PCLL(法律專業文憑)資格後，需要跟一年師父（Pupilage），才可下山執業。而事務律師就需要在律師樓內做兩年見習律師（Trainee），方可成為合資格事務律師。

大律師主要工作是上庭打官司， 大家經常在電影及電視上見到大律師頭帶假髮，身穿黑色長袍，在庭上控辯雙方的代表大律師雄辯滔滔，按法律觀點向法官陳詞，咄咄逼人地盤問證人。現實上大律師除了打官司外，亦可向客戶提供口頭及書面法律意見。

由於大律師擅長打官司，因此打官司出色的大狀，會被冠以「資深大律師」(Senior Counsel，SC)稱號，而97回歸前是跟英國叫「御用大律師」，行內稱為take silk，因為晉身資深大律師後，上庭所穿着的黑袍會以絲質為主，而絲質的英文是silk， 借此高貴袍服，肯定其能力及對法律專業的貢獻。

通常大律師須符合以下條件，才可提出申請及通過遴選後，獲終審法院首席法官委任為資深大律師：有不少於 10年執業經驗，具足夠能力和聲望，及對法律有深厚認識。獲頒為資深大律師後，在行內具有崇高地位，而且受到社會各界尊重。

因此，資深大律師更應背負上社會責任。正如香港終審法院首席法官張舉能在今年頒授典禮上發表演辭，祝賀3位新晉資深大律師通過多年刻苦努力和獻身法律事業，成為資深大律師，他們的成就值得肯定。張舉能強調，資深大律師名銜不僅是個人榮譽，更代表社會對其訟辯造詣、法學水平和誠信操守的認同。

話說回頭，大律師與律師有一個重大分別，除在庭上的衣着外，大律師在所有法院都有「發言權」 (right of audience) ，而事務律師雖然也可以代表客人上庭，但一般只能在裁判法院、區域法院發言，在高等法院律師只能在內庭聆訊中發言。另一分別，大律師是獨立執業 ，並自行租用辦公室(chambers)工作，確保其執業獨立性。而律師多是有一個律師樓一起運作。

但在2010 年經修訂後的《法律執業者條例》，指明具豐富訴訟經驗的事務律師，可申請在高等法院及終審法院具有發言權。擁有發言權的事務律師，稱之為「訟辯律師」 (solicitors advocate）。

近年香港法律行業一度出現歪變，有些大律師組織政黨，變得極其政治化，甚至有資深大律師引孫中山革命指「暴力可解決問題」，公然鼓吹違法行為。由此可見，大律師行業要回歸專業，不能被政治汚染，忘記了所有人都要守法的基本公民責任。